Mùa thuế có thể đáng sợ, nhưng không nhất thiết phải như vậy. Bài viết này giải thích sự khác biệt giữa các biểu mẫu W-2 và 1099, vốn rất quan trọng để khai báo thu nhập và ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền hoàn thuế mà quý vị nhận được.
Nếu quý vị có việc làm, người chủ lao động (công ty, tổ chức hoặc cá nhân) sẽ báo cáo thu nhập của quý vị cho Sở Thuế Vụ (IRS) bằng biểu mẫu W-2 hoặc 1099.
Biểu mẫu W-2, hay còn gọi là “Wages and Tax Statement”, là tài liệu chính theo dõi thu nhập của nhân viên. Nếu nhận W-2, quý vị là nhân viên chứ không phải nhà thầu độc lập. Biểu mẫu này ghi lại thu nhập, các khoản khấu trừ trước thuế và phúc lợi từ người chủ lao động. Các mục quan trọng như Lương, tiền boa và thu nhập khác (Box 1), Thuế thu nhập liên bang đã khấu trừ (Box 2), Lương An sinh xã hội (Box 3) và Lương thuế tiểu bang (Box 16) cho biết số thuế mà chính phủ liên bang và tiểu bang có thể đánh thuế, ảnh hưởng đến số tiền quý vị nhận lại hoặc phải nộp thêm.
Biểu mẫu 1099 bao gồm các nguồn thu nhập khác ngoài lương nhân viên. Quý vị có thể nhận biểu mẫu 1099 nếu là nhà thầu độc lập hoặc làm việc tự do (gig work). Các loại 1099 phổ biến bao gồm 1099-NEC (cho thu nhập từ nhà thầu không phải nhân viên, ngưỡng báo cáo $600), 1099-INT (cho thu nhập lãi suất từ ngân hàng hoặc công ty môi giới, ngưỡng $10), 1099-B (cho thu nhập hoặc lỗ từ bán chứng khoán, không có ngưỡng báo cáo), 1099-DIV (cho cổ tức, ngưỡng $10) và 1099-MISC (cho thu nhập lặt vặt, ngưỡng $600 cho hầu hết các loại). Điều quan trọng cần lưu ý là người trả tiền không khấu trừ thuế cho người nhận 1099, và người nhận có trách nhiệm tự khai báo và nộp thuế.
Sự khác biệt cốt lõi giữa W-2 và 1099 nằm ở khấu trừ thuế. Nhân viên W-2 được chủ lao động khấu trừ thuế tự động, trong khi nhà thầu 1099 phải tự chịu trách nhiệm. Nhà thầu độc lập cũng phải nộp thuế ước tính hàng quý để tránh bị phạt. Theo tin từ CNET ngày 31 tháng 1 năm 2026, ngưỡng báo cáo cho 1099-NEC và 1099-MISC sẽ tăng lên $2,000 vào năm 2026.
Việc hiểu rõ các biểu mẫu này giúp quý vị chuẩn bị cho mùa thuế một cách tự tin, tránh những bất ngờ không mong muốn và có thể nhận được khoản hoàn thuế sớm hơn. Nên kiểm tra kỹ các biểu mẫu ngay khi nhận được và giữ lại hồ sơ cẩn thận.
