Luật “One Big, Beautiful Bill Act” (tạm dịch: Đạo luật Một Dự luật Tuyệt vời) đã tạo ra những thay đổi đáng kể cho Bộ luật Thuế Hoa Kỳ, có khả năng làm tăng các khoản khấu trừ và tín dụng thuế cho mùa khai thuế năm 2026. Các khoản khấu trừ thuế giúp giảm thu nhập chịu thuế, trong khi tín dụng thuế làm giảm hóa đơn thuế từng đô la. Cả hai đều là công cụ hữu ích để giảm thiểu số thuế phải nộp.
Khi khai thuế, quý vị có thể chọn giữa khấu trừ tiêu chuẩn hoặc kê khai chi tiết. Để xác định phương án nào mang lại lợi ích cao nhất, hãy tính tổng các khoản khấu trừ chi tiết của quý vị và so sánh với mức khấu trừ tiêu chuẩn hiện có. Việc chọn mức cao hơn sẽ mang lại khoản tiết kiệm thuế lớn nhất.
Các khoản tín dụng thuế, nếu đủ điều kiện, có thể được yêu cầu bất kể quý vị chọn khấu trừ tiêu chuẩn hay kê khai chi tiết.
Cơ quan Thuế Vụ (IRS) bắt đầu nhận hồ sơ khai thuế từ ngày 26 tháng 1 và hạn chót là ngày 15 tháng 4.
Khấu Trừ Thuế Tiêu Chuẩn
Mức khấu trừ thuế tiêu chuẩn đã tăng cho mùa khai thuế năm 2026, giúp giảm thu nhập chịu thuế cho người nộp thuế.
Dưới đây là các mức khấu trừ tiêu chuẩn theo luật thuế và chi tiêu của Tổng Thống Donald Trump, được ký vào ngày 4 tháng 7 năm 2025:
- Độc thân: $15,750
- Chủ hộ: $23,625
- Vợ chồng khai chung: $31,500
Người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên có thể đủ điều kiện nhận các khoản khấu trừ lớn hơn:
- Người độc thân cao tuổi (65+) có thu nhập điều chỉnh dưới 75.000 đô la: được cộng thêm 6.000 đô la.
- Cặp vợ chồng cao tuổi (cả hai 65+) có thu nhập điều chỉnh tổng cộng dưới 150.000 đô la: được cộng thêm 12.000 đô la.
Khấu Trừ Thuế Tiểu Bang và Địa Phương (SALT)
Khoản khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương đã tăng gấp bốn lần, từ 10.000 đô la lên 40.000 đô la cho các năm thuế từ 2025 đến 2029, đối với thu nhập dưới 500.000 đô la.
Những người nộp thuế ở các tiểu bang có mức thuế cao có thể sẽ chuyển từ khấu trừ tiêu chuẩn sang kê khai chi tiết với sự gia tăng này.
Các khoản khấu trừ chi tiết cũng bao gồm:
- Chi phí y tế và nha khoa, nếu vượt quá 7,5% thu nhập gộp điều chỉnh trong năm. Điều này chỉ áp dụng cho các chi phí không được bảo hiểm chi trả.
- Lãi vay thế chấp lên tới 750.000 đô la (375.000 đô la cho cặp vợ chồng khai chung).
- Tổn thất do tai nạn hoặc trộm cắp trong trường hợp thiên tai được liên bang công nhận.
Tín Dụng Thuế Trẻ Em
Tín dụng thuế trẻ em năm nay đã tăng từ 2.000 đô la lên 2.200 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện. Khoản tín dụng này áp dụng cho tất cả người nộp thuế đủ điều kiện, bất kể họ chọn khấu trừ tiêu chuẩn hay kê khai chi tiết.
Để đủ điều kiện nhận tín dụng thuế này, đứa trẻ phải:
- Dưới 17 tuổi vào cuối năm tính thuế.
- Là con ruột, con nuôi, con riêng, anh chị em ruột, anh chị em kế, anh chị em cùng cha khác mẹ, hoặc hậu duệ của một trong những người này (ví dụ: cháu nội, cháu ngoại, cháu gái, cháu trai).
- Không tự cung cấp hơn một nửa chi phí sinh hoạt trong năm tính thuế.
- Sống cùng quý vị hơn một nửa năm tính thuế.
- Được khai báo là người phụ thuộc trong hồ sơ khai thuế của quý vị.
- Không nộp hồ sơ khai thuế chung với người khác để yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng nào.
- Là công dân Hoa Kỳ, quốc tịch Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài cư trú theo định nghĩa của IRS.
Để đủ điều kiện nhận toàn bộ số tiền tín dụng thuế trẻ em cho mỗi trẻ đủ điều kiện, thu nhập hàng năm của quý vị không được vượt quá 200.000 đô la hoặc 400.000 đô la nếu khai chung. Nếu thu nhập của quý vị vượt quá mức này, quý vị có thể được áp dụng một phần tín dụng.
Quý Vị Có Làm Thêm Giờ Hoặc Nhận Tiền Tips Không?
Các khoản khấu trừ thuế thu nhập cho tiền làm thêm giờ và tiền tip đủ điều kiện có sẵn cho tất cả người nộp thuế đủ điều kiện, bao gồm cả những người tự kinh doanh. Theo tin từ NBC Los Angeles, các khoản khấu trừ này có thể giúp giảm đáng kể gánh nặng thuế.
Quý Vị Đã Mua Xe Sản Xuất Tại Mỹ Trong Năm 2025?
Một khoản khấu trừ thuế mới cho phép người nộp thuế khấu trừ tới 10.000 đô la tiền lãi trả cho khoản vay mua ô tô đủ điều kiện đối với các phương tiện được lắp ráp tại Hoa Kỳ.
Quý Vị Đã Bán hoặc Trao Đổi Tiền Điện Tử?
Đối với mục đích thuế, tài sản kỹ thuật số được coi là tài sản chứ không phải tiền tệ. Bất kỳ thu nhập nào từ tài sản kỹ thuật số đều phải chịu thuế. IRS hiện yêu cầu các nhà môi giới phải nộp một mẫu mới, Mẫu 1099-DA, để đảm bảo các nhà đầu tư báo cáo chính xác các giao dịch liên quan đến tiền điện tử.
Phần lớn các khoản hoàn thuế sẽ được phân phối trong vòng 21 ngày kể từ khi IRS nhận được hồ sơ khai thuế của quý vị, và cơ quan này có một công cụ trực tuyến để quý vị kiểm tra tình trạng hoàn thuế.
