Bài viết từ Morningstar và Associated Press cung cấp những lưu ý quan trọng về thuế và thủ tục khi thực hiện các khoản tặng quà tài chính cho người thân. Các hình thức tặng quà, từ tiền mặt, tài khoản hưu trí IRA, đến các quỹ đầu tư cho trẻ em như 529, UGMA/UTMA, đều có những quy định và ảnh hưởng riêng.
Theo quy định hiện hành, việc tặng quà dưới 19.000 USD cho một cá nhân trong một năm sẽ không phát sinh yêu cầu khai báo hay thuế. Các cặp vợ chồng có thể nhân đôi con số này. Tuy nhiên, nếu vượt quá ngưỡng này, người tặng quà vẫn cần khai báo và số vượt trội sẽ được tính vào khoản miễn trừ thuế trọn đời, hiện gần 14 triệu USD. Điều này có nghĩa là hầu hết mọi người sẽ không phải chịu thuế tặng quà.
Khi tặng quà từ tài khoản IRA, người tặng cần lưu ý đến các loại thuế thu nhập thông thường và có thể cả hình phạt nếu chưa đủ 59 tuổi rưỡi. Việc tặng quà cho người lớn có thể thực hiện bằng cách chuyển tiền trực tiếp vào tài khoản đã được thiết lập bởi người nhận.
Đối với trẻ vị thành niên, có ba lựa chọn chính:
- 529 plan: Lý tưởng cho chi phí giáo dục đại học, với lợi ích kép là tăng trưởng kép miễn thuế và miễn thuế khi rút tiền cho các chi phí học tập đủ điều kiện. Một số tiểu bang còn có ưu đãi thuế tiểu bang cho khoản đóng góp này.
- UGMA/UTMA (Uniform Gifts/Transfers to Minors Act): Là một hình thức tiết kiệm linh hoạt cho trẻ em, không giới hạn mục đích sử dụng và có thể đầu tư vào nhiều loại tài sản. Tuy nhiên, tài sản theo UGMA/UTMA có thể ảnh hưởng đến khả năng nhận hỗ trợ tài chính của sinh viên.
- IRA (áp dụng cho trẻ có thu nhập): Giúp người trẻ tận dụng tối đa sức mạnh của lãi kép cho việc nghỉ hưu, dù trẻ cần có thu nhập từ lao động đủ để trang trải khoản đóng góp.
Về thuế tài sản, với mức miễn trừ trọn đời hiện tại, việc tặng quà tài sản trong lúc còn sống không còn là động lực chính để tránh thuế tài sản đối với đa số mọi người, dù mức miễn trừ này đã từng thấp hơn nhiều trong quá khứ và có thể thay đổi trong tương lai. Khác với quà tặng từ thiện, quà tặng cá nhân không được khấu trừ thuế, ngoại trừ một số trường hợp đóng góp vào kế hoạch 529 có thể được khấu trừ thuế tiểu bang.
Bài viết nhấn mạnh rằng việc tặng tài sản có lãi suất tăng cao sẽ chuyển gánh nặng thuế cho người nhận chứ không loại bỏ thuế trên phần lãi đó.
