Sở Thuế vụ (IRS) đã ban hành các quy định mới, bắt đầu từ năm 2026, yêu cầu những người có thu nhập cao (từ 145.000 đô la Mỹ trở lên trong năm trước) phải thực hiện các khoản đóng góp bổ sung (catch-up contributions) cho tài khoản 401(k) của họ vào các tài khoản Roth sau thuế.
Trước đây, những người lao động từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp phần bổ sung này vào tài khoản truyền thống trước thuế hoặc tài khoản Roth sau thuế tùy theo sở thích. Việc đóng góp trước thuế giúp giảm thu nhập chịu thuế, mang lại lợi ích thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, quy định mới sẽ loại bỏ lựa chọn này đối với những người có thu nhập cao.
Đối với năm 2025, người lao động đủ điều kiện từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 7.500 đô la Mỹ ngoài giới hạn đóng góp tiêu chuẩn là 23.500 đô la Mỹ. Đối với những người từ 60 đến 63 tuổi, giới hạn đóng góp bổ sung là 11.250 đô la Mỹ.
Các công ty đang dần bổ sung lựa chọn Roth 401(k) vào kế hoạch của họ. Fidelity hiện có lựa chọn này trong 95% các kế hoạch được quản lý, tăng từ 73% hai năm trước. Tại Vanguard, 86% kế hoạch 401(k) cung cấp tùy chọn Roth.
Theo tin từ FOX Business ngày 12 tháng 10 năm 2025.
