Hàng triệu người lao động Mỹ nhận tiền thưởng (tips) và tiền làm thêm giờ (overtime) có thể đủ điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế liên bang khi khai thuế thu nhập năm 2025 vào năm tới.
Tuy nhiên, những chi tiết cụ thể về việc người lao động nào sẽ đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ mới vẫn đang được chính phủ giải quyết sau khi gói chi tiêu và chính sách do Tổng Thống Donald Trump ký đã được Quốc Hội thông qua.
Theo dự luật mà Tổng Thống Trump đã ký thành luật vào ngày 4 tháng 7, Bộ Ngân Khố Hoa Kỳ phải công bố danh sách các ngành nghề đủ điều kiện nhận tiền thưởng miễn thuế trước ngày 2 tháng 10. Bộ này cũng dự kiến sẽ công bố hướng dẫn về cách báo cáo tiền thưởng và tiền làm thêm giờ, cũng như những giấy tờ nào sẽ được yêu cầu.
Các điều khoản khấu trừ này không phải là vĩnh viễn mà được soạn thảo để hết hiệu lực sau năm thuế 2028.
Ví dụ, tiền làm thêm giờ hiện không được tách riêng trên mẫu thuế W-2 của nhân viên, nhưng các nhà tuyển dụng thường theo dõi và liệt kê nó trên phiếu lương của nhân viên, theo lời ông Miguel Burgos, một kế toán viên công chứng (CPA) tại TurboTax.
Ông Burgos cũng khuyên rằng các nhà tuyển dụng nên tiếp tục khấu trừ thuế trong khi chờ hướng dẫn. Dự luật này không áp dụng cho thuế tiểu bang và địa phương hoặc thuế lương liên bang, là các khoản thuế giúp tài trợ cho An Sinh Xã Hội và Medicare.
Dưới đây là những gì chúng ta biết về tiền thưởng và tiền làm thêm giờ không phải chịu thuế:
Ai dự kiến sẽ đủ điều kiện nhận tiền thưởng miễn thuế?
Dự luật quy định rằng những người lao động đủ điều kiện là những người đã thường xuyên nhận tiền thưởng trước tháng 12 năm 2024. Riêng trong ngành nhà hàng, có 2.1 triệu phục vụ viên và nhân viên pha chế nhận tiền thưởng, theo Hiệp Hội Nhà Hàng Quốc Gia.
Thợ cắt tóc, thợ làm tóc, kỹ thuật viên làm móng và người giao hàng cũng dự kiến sẽ được bao gồm. Người lao động phải cung cấp số An Sinh Xã Hội khi khai thuế để đủ điều kiện, và số An Sinh Xã Hội của người phối ngẫu nếu họ đã kết hôn và khai thuế chung.
Người lao động đủ điều kiện sẽ được khấu trừ bao nhiêu?
Người lao động sẽ có thể khấu trừ tối đa 25,000 đô la tiền thưởng nếu họ kiếm được dưới 150,000 đô la (hoặc 300,000 đô la nếu họ đã kết hôn và khai thuế chung). Số tiền người lao động có thể khấu trừ sẽ giảm 100 đô la cho mỗi 1,000 đô la họ kiếm được trên 150,000 đô la.
Ai sẽ được hưởng lợi nhiều nhất từ việc không phải trả thuế liên bang cho tiền thưởng?
Thay đổi này sẽ không ảnh hưởng đến khoảng 40% người lao động nhận tiền thưởng vì họ đã trả rất ít hoặc không phải trả thuế thu nhập, theo Trung Tâm Chính Sách Thuế (Tax Policy Center) phi đảng phái. 60% người lao động nhận tiền thưởng còn lại dự kiến sẽ được giảm thuế trung bình 1,800 đô la mỗi năm.
Những loại tiền thưởng nào sẽ được tính?
Cả tiền mặt và tiền thưởng qua thẻ tín dụng đều được bao gồm. Tiền thưởng được gộp chung và sau đó phân phối cho nhân viên của nhà hàng cũng được bao gồm, mặc dù các phục vụ viên có thể ít muốn tham gia vào việc gộp tiền thưởng hơn bây giờ vì họ đủ điều kiện để được khấu trừ thuế. Các khoản phí dịch vụ – chẳng hạn như tiền thưởng tự động cho một nhóm lớn – không được bao gồm vì dự luật nêu rõ rằng tiền thưởng đủ điều kiện phải là “được trả tự nguyện.”
Ai sẽ đủ điều kiện nhận tiền làm thêm giờ miễn thuế?
Budget Lab tại Yale ước tính rằng 8% người lao động làm theo giờ và 4% người lao động hưởng lương ở Hoa Kỳ thường xuyên được trả tiền làm thêm giờ theo Đạo Luật Tiêu Chuẩn Lao Động Công Bằng (Fair Labor Standards Act), đạo luật yêu cầu trả tiền làm thêm giờ ít nhất gấp rưỡi sau khi nhân viên đã làm việc 40 giờ trong một tuần. Những người làm nhiều công việc, bao gồm các giáo sĩ, giáo viên và giám đốc điều hành, được miễn các quy tắc làm thêm giờ liên bang.
Người lao động có thể khấu trừ bao nhiêu tiền làm thêm giờ từ thuế liên bang của họ?
Người lao động có thể khấu trừ tối đa 12,500 đô la tiền làm thêm giờ (hoặc tối đa 25,000 đô la trong tờ khai chung). Giống như biện pháp tiền thưởng, số tiền người lao động có thể khấu trừ sẽ giảm nếu họ kiếm được hơn 150,000 đô la. Và họ phải cung cấp số An Sinh Xã Hội khi khai thuế.
Việc khấu trừ tiền làm thêm giờ có khả năng mang lại mức giảm thuế là bao nhiêu?
Theo Hội Đồng Cố Vấn Kinh Tế của Tòa Bạch Ốc, một người lao động trung bình dự kiến sẽ được giảm thuế từ 1,400 đến 1,750 đô la mỗi năm.
Theo một phân tích của Ủy Ban Hỗn Hợp về Thuế (Joint Committee on Taxation) phi đảng phái, tiền thưởng không chịu thuế sẽ làm giảm doanh thu liên bang 31 tỷ đô la từ năm tài chính 2026 đến 2029, trong khi tiền làm thêm giờ không chịu thuế sẽ làm giảm doanh thu liên bang 90 tỷ đô la trong cùng thời kỳ. Thông tin này được hãng tin Associated Press cho biết.
